Hướng dẫn khai thuế GTGT trực tiếp trên giá trị gia tăng

Tác giả Thuế Công Minh 19/07/2024 3 phút đọc

Để phục vụ cho công tác lập báo cáo tài chính cuối năm và quyết toán thuế doanh nghiệp, khi doanh nghiệp thực hiện khai thuế GTGT trực tiếp trên giá trị gia tăng. Đại lý thuế Công Minh xin hướng dẫn bạn đọc kê khai tờ khai thuế GTGT theo mẫu 03/GTGT theo thông tư 156.

Tải Mẫu tờ khai thuế GTGT trực tiếp trên giá trị gia tăng 03/GTGT

Hướng dẫn khai thuế GTGT trực tiếp trên giá trị gia tăng

khai-thue-GTGT-truc-tiep-tren-gia-tri-gia-tang

Ngoài các chỉ tiêu từ 1 đến 20, người nộp thuế cần điền đầy đủ thông tin của người nộp thuế và thông tin hợp đồng dịch vụ đại lý thuế thì các chỉ tiêu còn lại sẽ được điền như sau:

Chỉ tiêu 21: Giá trị gia tăng âm được kết chuyển kỳ trước Chỉ tiêu 22: Tổng doanh thu hàng hoá, dịch vụ bán ra Chỉ tiêu 23: Giá vốn của hàng hoá, dịch vụ mua vào Chỉ tiêu 24: Điều chỉnh tăng giá trị gia tăng âm của các kỳ trước Lấy trên chỉ tiêu 27 của tờ khai KHBS Chỉ tiêu 25, Điều chỉnh giảm giá trị gia tăng âm của các kỳ trước Lấy trên chỉ tiêu 27 của tờ khai KHBS Chỉ tiêu: 26: Giá trị gia tăng (GTGT) chịu thuế trong kỳ: = 22 - 23 - 21 - 24 + 25 Chỉ tiêu 27: Thuế GTGT phải nộp Mời các bạn xem thêm bài viết khai thuế GTGT dành cho dự án đầu tư 02/GTGT Hướng dẫn kê khai thuế gtgt theo phương pháp khấu trừ