Bảng phân bổ thuế GTGT của hàng hóa dịch vụ trong tháng

Tác giả Thuế Công Minh 17/07/2024 4 phút đọc

Theo thông tư 156, trong tờ khai thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ có kèm theo phụ lục đi kèm Bảng phân bổ thuế GTGT 01-4A/GTGT của hàng hóa dịch vụ trong tháng. Đại lý thuế Công Minh xin chia sẻ mẫu bảng kê này: Tải Bảng phân bổ thuế GTGT của hàng hóa dịch vụ trong tháng

PHỤ LỤC

BẢNG PHÂN BỔ SỐ THUẾ GIÁ TRỊ GIA TĂNG

CỦA HÀNG HOÁ DỊCH VỤ MUA VÀO ĐƯỢC KHẤU TRỪ TRONG KỲ

(Kèm theo tờ khai thuế GTGT theo mẫu số 01/GTGT)

[01] Kỳ tính thuế: Tháng......năm...... hoặc quý.....năm.... [02] Tên người nộp thuế:.......................................................................................... [03] Mã số thuế: [04] Tên đại lý thuế (nếu có):……………………………………........................... [05] Mã số thuế Đơn vị tiền: đồng Việt Nam 1.Thuế GTGT của HHDV mua vào trong kỳ: ………………… đồng. Trong đó:

- Thuế GTGT của HHDV mua vào dùng riêng cho SXKD chịu thuế GTGT và sử dụng cho các hoạt động cung cấp HHDV không kê khai, nộp thuế GTGT đủ điều kiện khấu trừ:	................................
- Thuế GTGT của HHDV mua vào không đủ điều kiện khấu trừ:	................................
- Thuế GTGT của HHDV mua vào dùng chung cho SXKD HHDV chịu thuế và không chịu thuế đủ điều kiện khấu trừ:	.................................

1.Phân bổ số thuế GTGT của HHDV mua vào được khấu trừ trong kỳ như sau:

STT	Chỉ tiêu	Số tiền
1	Tổng doanh thu hàng hoá, dịch vụ bán ra trong kỳ (1)
2	Doanh thu HHDV bán ra chịu thuế trong kỳ (2)
3	Tỷ lệ % doanh thu HHDV bán ra chịu thuế trên tổng doanh thu của kỳ kê khai (3) = (2) / (1)
4	Thuế GTGT của HHDV mua vào cần phân bổ trong kỳ (4)
5	Thuế GTGT của HHDV mua vào được khấu trừ trong kỳ (5) = (4) x (3)