Hướng dẫn khai thuế GTGT trực tiếp trên doanh thu vãng lai

Tác giả Thuế Công Minh 19/07/2024 3 phút đọc

Để phục vụ cho công tác lập báo cáo tài chính cuối năm và quyết toán thuế doanh nghiệp, khi doanh nghiệp thực hiện khai thuế giá trị gia tăng trực tiếp trên doanh thu vãng lai. Đại lý thuế Công Minh xin hướng dẫn bạn đọc kê khai tờ khai thuế GTGT theo mẫu 05/GTGT theo thông tư 156.

Hướng dẫn khai thuế giá trị gia tăng trực tiếp trên doanh thu vãng lai

Ngoài các chỉ tiêu từ 1 đến 20, người nộp thuế cần điền đầy đủ thông tin của người nộp thuế và thông tin hợp đồng dịch vụ đại lý thuế thì các chỉ tiêu còn lại sẽ được điền như sau: Chỉ tiêu [21]: Doanh thu Hàng hóa, dịch vụ chịu thuế 5% Chỉ tiêu [22]: Doanh thu Hàng hoá, dịch vụ chịu thuế 10% Chỉ tiêu [23]: Mặc định là 1%, Chỉ tiêu [24]: Mặc định là 2%, Chỉ tiêu [25]= [21] * 1% Chỉ tiêu [26] = [22] * 2% Chỉ tiêu [27] = [25] + [26] Mời các bạn xem thêm bài viết khai thuế GTGT dành cho dự án đầu tư 02/GTGT Hướng dẫn kê khai thuế gtgt theo phương pháp khấu trừ Hướng dẫn khai thuế GTGT trực tiếp trên doanh thu Hướng dẫn khai thuế GTGT trực tiếp trên giá trị gia tăng