Những công việc kế toán phải làm cuối năm 2016

Thời điểm cuối năm tháng 12 năm 2016 là thời điểm mà kế toán cần hết sức chú ý trong việc xem lại tình hình kế toán của Doanh nghiệp để thực hiện các thủ tục thuế đúng thời hạn. Trong các công việc kế toán cần thực hiện cần phải chú ý và các thời gian và cách thực hiện như sau. Đại lý thuế Công Minh xin chia sẻ

Những công việc kế toán phải làm cuối năm 2016

1. Trong tháng 12/2016 a. Phương pháp tính thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ Nếu Doanh nghiệp đang thực hiện hóa đơn GTGT và hết kỳ theo phương pháp, kế toán cần xác định lại doanh thu đồng thời nộp mẫu 08: - Chậm nhất ngày 20/12/2016, Kế toán nộp mẫu 06/GTGT đăng ký nộp thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ cho năm 2017, nếu doanh nghiệp mới thành lập và Quý IV năm 2015 hoặc doanh nghiệp quý I + II + III năm 2016 có doanh thu dưới 1 tỷ. Chi tiết tại Thời hạn nộp mẫu 06 năm 2016 cho kỳ thuế năm 2017-2018 b. Tờ khai thuế môn bài Với việc năm 2017, mức thuế môn bài thay đổi và nếu doanh nghiệp có phát sinh thêm nghĩa vụ thuế môn bài cho các chi nhánh hoặc các đơn vị phụ thuộc cửa hàng kinh doanh, thì thời hạn nộp tờ khai mới là Chậm nhất 31/12/2016, nộp lại tờ khai thuế môn bài, nếu trong năm 2016 có thay đổi bậc môn bài. Chi tiết tại Mức thuế môn bài 2017 và thời hạn nộp tờ khai thuế môn bài 2. Trong tháng 01/2017 Tháng 1 năm 2017 là thời hạn của các tờ khai và các loại tiền thuế của Doanh nghiệp cho năm 2016 và cả năm 2017. Cụ thể như sau a. Tiền thuế môn bài Chậm nhất ngày 30/01/2017: nộp tiền thuế môn bài cho năm 2017 với mức thuế môn bài chỉ còn 2 triệu đồng với doanh nghiệp có vốn điều lệ từ 10 tỷ trở xuống và 3 triệu đông cho vốn trên 10 tỷ. - Mức thuế môn bài 2017 b. Tờ khai thuế GTGT - Chậm nhất ngày 20/01/2017: nộp các loại tờ khai và tiền thuế theo tháng (cho tháng 12/2016) gồm: thuế GTGT tháng 12/2016, thuế TNCN tháng 12/2016, báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn tháng 12/2016 và các tờ khai theo tháng khác nếu có. c. Tiền thuế GTGT, TNDN, Đây là thời hạn cuối cùng cho việc nộp các tiền thuế phát sinh trong quý 4 năm 2016, và cả năm 2016. Thời hạn cuối cùng là ngày 30/01/2017, Doanh nghiệp phải nôp số tiền thuế TNDN tạm tính theo quy định cụ thể là 80% số thuế TNDN trong năm 2016. Chi tiết tại Thời hạn nộp thuế TNDN tạm tính năm 2016 3.Trong tháng 03/2017 - Chậm nhất 31/03/2017: Nộp báo cáo tài chính năm 2016 cho cơ quan thuế. - Chậm nhất 31/03/2017: nộp tờ khai quyết toán thuế TNCN và thuế TNDN và các tờ khai quyết toán thuế năm khác (nếu có). - Nộp bổ sung tiền thuế thu nhập doanh nghiệp và thuế thu nhập cá nhân nếu quyết toán có chênh lệch so với tạm tính quý. Với mỗi loại hình doanh nghiệp khác nhau thì bộ phận kế toán có thể phát sinh thêm những công việc khác nhưng trên đây là việc cụ thể mà kế toán doanh nghiệp cuối năm phải làm.