Home » Tin tức » Từng bước hướng dẫn cách lập Tờ khai thuế GTGT mẫu 01/GTGT

Từng bước hướng dẫn cách lập Tờ khai thuế GTGT mẫu 01/GTGT

Đại lý thuế Công Minh xin được từng bước hướng dẫn cách lập tờ khai thuế GTGT mẫu 01/GTGT trên phần mềm HTKK 3.3.3 mới nhất hiện nay, trong đó mô tả chi tiết cách ghi tờ khai thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ theo Thông tư 156/2013/TT-BTC, Thông tư 119/2014/TT-BTC của Bộ tài chính và Thông tư 26 năm 2015  mới nhất của Bộ tài chính.

Note: Các bạn phải kê khai trên phần mềm HTKK mới nhất (hiện tại là HTKK 3.3.3), các bạn có thể vào xem tham khảo HTKK 3.3.2 >>>>Tại đây<<<<

Sau khi tải và  cài đặt phần mềm HTKK xong các bạn đăng nhập vào phần mềm:

Bước 1: Mã số thuế: Điền MST của DN mình ————>> Đồng ý.

– Click vào phần “Hệ thống”: Điền các thông tin về DN của mình > “Ghi”

– Chọn “Thuế giá trị gia tăng” -> “Tờ khai GTGT khấu trừ (01/GTGT)” -> Chọn kỳ theo quý hoặc theo tháng -> Chọn các phụ lục -> Đồng ý, màn hình sẽ xuất hiện như hình dưới:

tung buoc huong dan cach lap to khai thue gtgt mau so 01-gtgt

Hướng dẫn cách ghi tờ khai thuế GTGT khấu trừ ghi chi tiết:

Các chỉ tiêu cần nhập trên tờ khai thuế GTGT khấu trừ 01/GTGT đó là:

Theo Thông tư 156 năm 2013 của Bộ tài chính ban hành: Chỉ tiêu [22], Chỉ tiêu [23], Chỉ tiêu [24], Chỉ tiêu [25], Chỉ tiêu [37], Chỉ tiêu [38], Chỉ tiêu [40b]. Còn các chỉ tiêu còn lại phần mềm HTKK mới nhất sẽ tự động chuyển sang bên các phụ lục 01-1/GTGT và 02-1/GTGT …. sang.

Hiện tại đã bỏ phục luc tờ khai thuế GTGT và Các dữ liệu ở phụ lục HTKK sẽ không tự động chuyển sang nữa==> Các bạn kế toán cần nhặt các chỉ tiêu và chuyển sang

Các bạn làm như sau:

1/Chỉ tiêu [21]: Nếu doanh nghiệp không có phát sinh các bạn tích vào đây.

2/ Chi tiêu 22: được nhặt từ chỉ tiêu 41 trên tờ khai thuế GTGT của kỳ trước chuyển sang, Note: chi tiêu 41 có khi tờ khai kỳ trước đang còn khấu trừ.

Chỉ tiêu số [22]: – Chỉ tiêu này sẽ được lấy từ chỉ tiêu [43] của kỳ trước chuyển sang. (Phần mềm HTKK mới nhất tự động cập nhật).

Lưu ý: Nếu bạn cài lại phần mềm HTKK mới nhất (hoặc cài lại win của máy tính, hoặc máy tính lần đầu cài HTKK) thì bạn sẽ phải nhập Thủ công bằng tay số tiền ở Chỉ tiêu [43]của kỳ trước vào đây.

3/ Chỉ tiêu [23] đến Chỉ tiêu [25]: Là Thuế GTGT được khấu trừ kỳ này:

– Chỉ tiêu [23]: Giá trị hàng hóa, dịch vụ mua vào được cộng và chuyển sang ở phụ lục 01-1/GTGT;

– Chỉ tiêu [24]: Tổng số thuế GTGT hàng hóa, dịch vụ mua vào được cộng và chuyển sang ở phụ lục 01-1/GTGT;

– Chỉ tiêu [25]: Đây là Số thuế GTGT được khấu trừ kỳ này;

Được xác định: Số thuế GTGT (dùng chung cho hoạt động chịu thuế và không chịu thuế) * (Tổng DT chịu thuế) / (Tổng doanh thu chịu thuế và không chịu thuế);

Chú ý: Hiện nay trên phần mềm HTKK 3.3.2 sẽ không tự động cập nhật số liệu từ bên bảng kê mua vào PL 01-2/GTGT sang. Nên các bạn phải căn cứ vào số liệu bên PL để nhập thủ công vào đây.

Xem thêm: Hướng lập bảng kê hàng hóa dịch vụ mua vào PL 01-2/GTGT

Chỉ tiêu [23] đến Chỉ tiêu [36]: 

– Phần mềm sẽ tự động cập nhật bên bảng kê bán ra PL 01-1/GTGT sang

Chỉ tiêu [37] và Chỉ tiêu [38]: (Phát sinh khi kê khai bổ sung, điều chỉnh)

– Khi kê khai bổ sung của các kỳ trước, nếu xuất hiện Chỉ tiêu [43] trên tờ khai bổ sung KHBS là số âm (tức là trong ngoặc) thì nhập vào Chỉ tiêu [37], nếu là số dương thì bạn nhập vào Chỉ tiêu [38] của kỳ hiện tại.

VD: Bạn đang kê khai thuế GTGT cho tháng 7/2015. Nhưng tháng 2/2014 bạn phát hiện sai và phải vào tờ khai tháng 3/2015 để kê khai bổ sung điều chỉnh, sau khi kê khai bổ sung xong thì trên tờ khai KHBS xuất hiện Chỉ tiêu  [43]: 1.000.000, tức là số dương(tăng số thuế được khấu trừ chuyển kỳ sau).

– Bạn nhập 1.000.000 vào Chỉ tiêu [38] của tờ khai tháng 7/2015.

Chỉ tiêu [39] đến Chỉ tiêu [43]: Phần mềm sẽ tự động cập nhật

Các bạn muốn biết chi tiết từng chỉ tiêu có thể bấm chuột trái vào đó rồi ấn phím “F1”

Cuối cùng:

– Nếu xuất hiện Chỉ tiêu  [40]: Phần này phần thuế phải nộp bạn có thể nộp tiền mặt hoặc nộp thuế điện tử;

– Nếu xuất hiện Chỉ tiêu  [43]: Phần mềm sẽ tự động chạy chuyển sang Chỉ tiêu [22]của kỳ sau.

Tiếp theo

Cách lập báo cáo lưu chuyển tiền tệ trực tiếp thông tư 133 năm 2016

Cách lập báo cáo lưu chuyển tiền tệ trực tiếp thông tư 133 năm 2016

Bên cạnh báo cáo tài chính theo Thông tư số133 năm 2016, Kế toán lập …